根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定、中国证监会广东监管局关于海信家
电集团股份有限公司（以下简称“本公司”）及本公司控股子公司与海信集团财务有限
公司（以下简称“海信财务公司”）开展存款金融业务提出的监管要求，以及深圳证券
交易所《主板信息披露业务备忘录第2号——交易和关联交易》的相关要求，本公司审
阅了海信财务公司截至2019年9月末的财务报表（未经审计），并进行相关的风险评估。
同时对海信财务公司的《金融许可证》、《企业法人营业执照》的合法有效性进行了查验。
本报告仅供本公司及本公司控股子公司与海信财务公司开展存款金融业务使用，未
海信财务公司经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于海信集团财务有限公
司开业的批复》（银监复〔2008〕207 号）批准成立，公司注册地址：山东省青岛市东
海西路17号；注册资本：13亿元人民币；企业类型：有限责任公司；成立日期：2008
年6月12日。根据《中国银监会关于批准海信集团财务有限公司新增业务范围的批复》
海信财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，对董事会和董事、监事会和监事、
高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，建立了股东会、董事会、监事会和
海信财务公司制定了健全的内部控制制度，建立了完善的风险管理体系，设立了独
海信财务公司建立了完善的分级授权管理制度，董事会下设风险管理委员会和审计
委员会，风险管理委员会在董事会授权范围内履行风险管理职责，审计委员会在董事会
授权范围内履行审计职责。海信财务公司现设立结算业务部、综合信贷部、外汇业务部、
资金管理部、风险管理部、财务部、总经理办公室、稽核管理部共八个职能部门，各部
门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，
形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制；各部门根据职能分工在其
职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风
在结算及资金管理方面，海信财务公司根据各项监管法规，制定了《海信集团财务
有限公司结算业务管理办法》、《海信集团财务有限公司人民币结算账户管理办法》、
《海信集团财务有限公司人民币存款业务管理办法》、《海信集团财务有限公司境内外
汇账户管理办法》、《海信集团财务有限公司同业银行账户管理办法》、《海信集团财
务有限公司现金管理办法》、《海信集团财务有限公司资产盘点管理办法》、《海信集
团财务有限公司准备金计提管理办法》、《海信集团财务有限公司外汇存款准备金缴存
管理办法》、《海信集团财务有限公司有价单证与重要空白凭证管理办法》、《海信集
团财务有限公司结息规则和存贷款业务计息管理办法》、《海信集团财务有限公司反洗
钱管理办法》、《海信集团财务有限公司资金调度操作规程》、《海信集团财务有限公
司对账管理办法》、《海信集团财务有限公司大额付款查证管理规定》等业务管理办法
（1）资金集中管理和内部结算业务。海信财务公司根据成员单位申请，在双方签
订《海信集团财务有限公司账户管理协议》后为成员单位开设结算账户以及各类存款账
户，用以存放各成员单位资金。成员单位可通过海信财务公司网银提交划款指令实现资
金划转，海信财务公司网银设定了严格的访问权限控制，同时海信财务公司通过网银等
方式提供了及时详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单位
（2）成员单位存款业务。海信财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的
原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照监管机构相关规定执行，充分保障成
（3）流动性管理。海信财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规
定进行资产负债管理，通过制定和实施严格的资金管理计划，保证了公司资金的安全性、
流动性和效益性。海信财务公司流动性良好，2019年1-9月期间，流动性比例始终维持
海信财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督制约的信贷管理体
制。为有效控制信贷风险，董事会下设风险管理委员会，负责在董事会授权范围内对公
司的综合授信、项目贷款等进行审查和决策；综合信贷部负责信贷业务的授信和贷前调
查、贷后检查、信贷资产五级分类等贷后管理、贷款清收等工作；风险管理部负责信贷
业务的风险审核；公司负责人对贷款业务的发放进行最终审批，结算业务部负责信贷资
法》、《海信集团财务有限公司信用评级管理办法》、《海信集团财务有限公司贷款管
理办法》、《海信集团财务有限公司国际贸易融资管理办法》、《海信集团财务有限公
司房地产开发贷款管理办法》、《海信集团财务有限公司买方信贷管理办法》、《海信
集团财务有限公司个人消费贷款管理办法》、《海信集团财务有限公司电子商业汇票管
理办法》、《海信集团财务有限公司银行承兑汇票业务、贴现业务管理办法》、《海信
集团财务有限公司商业汇票转贴现、再贴现业务管理办法》、《海信集团财务有限公司
信贷资产五级分类办法》、《海信集团财务有限公司风险管理委员会工作规程》、《海
信集团财务有限公司全面风险管理办法》等制度规章，建立了涵盖信贷业务贷前、贷中、
贷后全流程的信贷风险控制体系，并严格按照规定的程序和权限审查、审批贷款。
综合信贷部根据《流动资金贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》
等监管法规及海信财务公司各项管理办法的要求，对贷款资金的用途、收息情况等进行
监控，对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产五级分类相关规定
定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。截至2019年9月
30日，海信财务公司信贷资产全部为正常类，信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。
海信财务公司主要的业务系统有核心业务系统、电子商业汇票系统和SAP总账系统。
各信息系统功能完善，运行稳定，各软、硬件设施运行情况良好。为保障信息安全和实
现信息共享，公司各业务系统间都设计了交互接口，实现了与商业银行的系统直连，支
持与成员单位的系统直连，不仅全流程的支持了公司所有业务的有序开展，而且为规范
公司业务流程，降低业务的操作风险，提高业务处理效率提供了有效的管理平台。
海信财务公司自成立之初在信息化建设和管理方面坚持科学、规范、安全、高效、
实用的原则，向行业内标杆企业看齐，在做好信息化制度和流程建设的同时，运用网络
隔离、访问控制策略、系统监控、信息加密、认证授权、审核跟踪、备份恢复、瘦客户
机业务终端等技术方案实现了系统业务过程中的全方位安全保障，逐步建立起覆盖网络
安全、系统安全、数据安全、应用安全、客户端安全5个层面的信息系统安全体系。
海信财务公司制定了《海信集团财务有限公司信息安全管理规定》、《海信集团财
务有限公司信息系统故障处置管理办法》、《海信集团财务有限公司支付清算系统突发
事件应急处置预案》、《海信集团财务有限公司支付系统网络应急预案》、《海信集团
财务有限公司电子商业汇票系统危机处置预案实施细则》等管理办法，对网络安全、系
统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做
了详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设
置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分
海信财务公司设立了独立的内部审计部门，制定了《海信集团财务有限公司内部审
计制度》，明确了内审部门在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和
要求。内审部门在董事会领导下对公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、
评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出改进
海信财务公司的内部控制制度健全，并得以有效执行。在资金管理方面公司较好地
控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险
截至2019年9月30日，海信财务公司资产总额合计232.29亿元，所有者权益合计
36.15亿元；2019年前三季度，海信财务公司实现营业收入为4.28亿元，净利润为2.84
海信财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融企业会计制度》、《企业集
团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内
根据中国银行保险监督管理委员会监督管理与风险控制要求，截至2019年9月30日，
资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）*100%= 23.16%，
流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%=59.07%，高于25%。
截至2019年9月30日，本公司在海信财务公司的存款余额为105.54亿元，未发
生贷款业务。本公司已制定了《关于在海信集团财务有限公司开展存款金融业务的风险
综上所述，本公司审阅了海信财务公司2019年9月末财务报表及相关监管指标，未
发现异常情况。本公司董事会认为，海信财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，与
