2014年9月，经国务院批准，我国在G20财政部长和央行行长会议上承诺将实施“标准”，首次对外交换信息的时间为2018年9月。2017年5月9日，正式发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）规定，2017年7月1日起，金融机构开始对新开立的个人和机构账户开展尽职调查。
杨默如认为，CRS实施后，香港的保险公司为了履行CRS尽职调查工作，要求投保人投保时填写一张自我证明，包括自身税务居住地和税务编号。除此之外，正常购买香港保险不受影响。内地自2018年9月起首次与香港进行金融账户涉税信息交换，但这不意味着要交税。根据我国个人所得税法律规定，保险赔款免征个人所得税。
